Manual de auditoría interna y operativa

Capítulo 1. Fundamentos de la auditoría interna -- 1. Introducción al campo de la auditoría -- 2. Breve reseña histórica -- 3. Definición de auditoría interna -- 4. Objetivos de la auditoría interna -- 5. Características de la auditoría interna -- -- Capítulo 2. Los elementos de juicio -- 1. Introducción -- 2. Proceso de formación de un juicio -- 3. Naturaleza de los elementos de juicio -- 4. Análisis de la teoría del conocimiento -- 5. Tipos o clases de elementos de juicio usados en la auditoría interna -- 6. Conclusiones -- -- Capítulo 3. Herramientas y/o técnicas de auditoría -- 1. Introducción -- 2. Examen físico -- 3. Observación -- 4. Confirmación -- 5. Inspección -- 6. Análisis -- 7. Comparación -- 8. Cálculo -- 9. Averiguación -- 10. Conclusión -- -- Capítulo 4. Naturaleza de los errores -- 1. Introducción -- 2. Errores por su naturaleza -- 3. Errores por su objeto -- 4. Tipos de errores -- 5. Posibilidades de error -- 6. El auditor y los errores -- -- Capítulo 5. El funcionamiento, comportamiento y evaluación del sistema de control interno de la empresa -- 1. Introducción -- 2. Características -- 3. La función del auditor -- 4. Técnicas del relevamiento del sistema de control interno -- 5. Enumeración y análisis de los aspectos prácticos del control interno -- -- Capítulo 6. Normas de auditoría interna -- 1. Introducción -- 2. Modelo de auditoría interna -- 3. Normas básicas de auditoría interna (argentinas) -- 4. Normas generales y específicas para la práctica profesional de la auditoría interna (internacionales) -- 5. Conclusión -- 6. Código de ética -- 7. Declaración de responsabilidades del auditor interno -- 8. Anexo 1. Normas básicas de auditoría interna -- 9. Anexo 2. Normas de auditoría interna -- 10. Anexo 3. Normas para la práctica profesional de auditoría interna -- 11. Anexo 4. Código de ética -- 12. Anexo 5. Declaración de responsabilidad del auditor interno -- 13. Anexo 6. Definición y normas sobre auditoría interna -- -- Capítulo 7. Organización del departamento de auditoría interna -- 1. Control -- 2. Objetivos del departamento de auditoría interna -- 3. Funciones del departamento de auditoría interna -- 4. Ubicación en la organización -- 5. Estructura humana -- 6. Organización de una auditoría -- -- Capítulo 8. Programación de una Auditotía Interna -- 1. Introducción -- 2. Plan de auditoría interna -- 3. Programa de auditoría interna -- 4. Procedimiento de auditoría interna -- 5. Técnicas de auditoría interna -- 6. Resumen parcial -- 7. Objetivos de un programa -- 8. Características de un programa -- 9. Preparación del programa -- 10. Planificación general -- 11. Consideraciones finales -- -- Capítulo 9. Papeles de trabajo -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Características -- 4. Consideraciones sobre la preparación -- 5. Requisitos de los papeles de trabajo -- 6. Clasificación y ordenamiento -- 7. Codificación -- 8. Referencias -- 9. Marcas y tildes -- 10. Contenido de los papeles de trabajo -- 11. Revisión de los papeles de trabajo -- 12. Archivos -- -- Capítulo 10. El informe del auditor interno -- 1. Introducción -- 2. Objetivos del informe -- 3. Características del informe -- 4. Forma y contenido del informe -- 5. Planeación del informe de auditoría -- 6. Orden del informe -- 7. Análisis previo del informe de auditoría -- 8. Presentación del informe -- 9. Memorando -- 10. Dictamen u opinión -- 11. Observaciones del control interno -- 12. Información complementaria -- 13. Resumen -- 14. Revisión del informe del auditor -- 15. Recomendaciones del auditor -- 16. Tratamiento posterior del informe de auditoría -- 17. Informes especiales -- 18. Conclusión -- -- Capítulo 11. Auditoría de un sector operativo -- 1. Introducción -- 2. La auditoría de un sector operativo -- 3. Conocimiento -- 4. Verificación -- 5. Evaluación -- 6. Informes -- -- Capítulo 12. Tesorería -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 13. Créditos y cobranzas -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 14. Cuentas a pagar -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 15. Compras -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 16. Recepción -- 1. Introducción -- 2. Objetivos de la auditoría -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 17. El inventario físico. Técnicas y procedimientos aplicables -- 1. Objetivos del inventario -- 2. Alcance del inventario -- 3. Cronograma del inventario -- 4. Normas de inventario -- 5. Tareas preparatorias -- 6. Autoridades de inventario -- 7. Designación de personal -- 8. Medios -- 9. Unidad de medida -- 10. Formularios -- 11. Corte -- 12. Conteos previos -- 13. Movimiento de productos -- 14. Mesa de control -- 15. Operatoria -- 16. Liberación de áreas -- 17. Modelo de tarjeta de toma de inventario -- -- Capítulo 18. El auditor interno frente al comportamiento de los sistemas administrativos -- 1. Introducción -- 2. Elementos -- 3. Algunos sistemas empleados -- 4. Etapas dentro del conocimiento -- 5. Análisis somero de las etapas descriptivas -- 6. Informe final -- 7. Actividad posterior -- -- Capítulo 19. Auditoría del procedimiento electrónico de datos -- 1. Introducción -- 2. Métodos de la auditoría de computación -- 3. Control interno -- 4. Centro de cómputos -- 5. Técnicas de auditoría -- 6. Papeles de trabajo -- 7. Programa de trabajo -- -- Capítulo 20. Expedición -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 21. Sucursales -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 22. Personal -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Aspectos especiales del sector de personal -- 4. Control interno -- 5. Programa de auditoría -- -- Capítulo 23. Planta y equipo -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de auditoría -- -- Capítulo 24. Área comercial -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de trabajo -- -- Capítulo 25. Área industrial -- 1. Introducción -- 2. Objetivos -- 3. Control interno -- 4. Programa de trabajo -- -- Capítulo 26. Relación entre la auditoría externa e interna -- 1. Introducción -- 2. Objetivos del auditor -- 3. Relaciones entre el auditor interno y el externo -- 4. Conclusión -- -- Bibliografía consultada -- Índice temático-alfabético